На сегодняшний день законодательство предлагает два варианта найма: по трудовому договору и договору гражданско-правового характера (ГПХ).
Некоторое время назад многие использовали механизм привлечения индивидуальных предпринимателей как сотрудников за штатом, оптимизируя таким образом финансовую нагрузку. Экономия достигалась за счёт отсутствия необходимости платить страховые взносы (30%). При этом сам предприниматель фактически выполнял трудовые функции обычного сотрудника, получая зарплату и соблюдая установленные правила внутреннего трудового распорядка.
ФНС и Роструд еще несколько лет назад начали вести совместную работу по выявлению работодателей, которые фактически нанимают самозанятых или ИП в качестве сотрудников, оформляя их по гражданско-правовым договорам.
Что касается самозанятых, то в Федеральном законе от 27.11.2018 Nº 422-Ф3 четко обозначено, что заказчиками их услуг (работ) не могут выступать работодатели или лица, которые были их работодателями менее двух лет назад. Бывают случаи, когда исполнитель, договор с которым по факту регулирует трудовые отношения, обращается в суд с иском о признании гражданско-правового договора трудовым. Его мотивация в Данном случае понятна — он хочет получить полагающиеся по Трудовому кодексу РФ гарантии и льготы.
Но с 2023 года в России введен единый порядок уплаты страховых взносов для работодателей.
Граждане, которые работают по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), предметом которых являются выполнение работ или же оказание услуг (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход») получают те же меры соцподдержки, что и люди, у которых заключены трудовые договоры с работодателями. У данной категории, теперь есть право на больничные, декретный отпуск, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.
По общему правилу вознаграждение по договору ГПХ, заключенному с физическим лицом - гражданином РФ без статуса индивидуального предпринимателя, облагается страховыми взносами:
• на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование;
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если это предусмотрено в договоре.
Поэтому на сегодняшний день преимущества в виде сокращения размеров страховых взносов по ГПХ в сравнении с трудовым договором уменьшились.
Договор ГПХ — это всего лишь альтернатива трудовому договору и заключается, как правило, для решения разовых задач. Главное его отличие в том, что работа по нему регулируется гражданским законодательством, а работа по трудовому — трудовым законодательством.
Почему выбирают договор ГПХ?
- Для исполнителей он означает свободный график, при этом договор легко оформить и расторгнуть.
- Он удобен и заказчикам: соглашение составляется на определенный срок, а оплата чаще всего перечисляется по факту выполненной работы.
Включается ли работа по гражданско-правовому договору в трудовой стаж?
• Работы по гражданско-правовому договору входят в трудовой стаж лишь в том случае, когда юридическое лицо или ИП перечисляет за своего работника НДФЛ и страховые взносы. Но это касается только физических лиц, не имеющих статуса самозанятого. Для самозанятых законом предусмотрены другие способы накопления трудового стажа.
В чем отличия трудового договора от гражданско-правового
Ошибки при оформлении трудовых отношений, когда заключается договор ГПХ вместо трудового договора, грозят существенными санкциями для работодателя.
Для работодателя подмена трудовых отношений гражданско-правовыми может грозить следующими административными штрафами:
1. За заключение гражданско-правового договора, вместо трудового от 10 000 до 20 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).
2.За не проведение специальной оценки условий труда от 5 000 до 10 000 рублей (ст. 5.27.1 КоАП РФ часть 2).
3.За допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения в установленном порядке обучения и проверки знаний требований охраны труда от 15 000 до 25 000 рублей (ст. 5.27.1 КоАП РФ
4.За допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения в установленном порядке обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров от 15 000 до 25 000 рублей (ст. 5.27.1 КоАП РФ ч. 3).
5.За необеспечение работника средствами индивидуальной защиты от 20 000 до 30 000 рублей (ст. 5.27.1 КоАП РФ ч. 4).
Таким образом, суммарный административный штраф для работодателя может быть от 65 000 до 110 000 рублей.
Работодатель обязан осмотрительно подходить к вопросам заключения гражданско-правовых договоров, а также проводить ревизию имеющихся договоров, критически оценив их на предмет схожести с трудовыми договорами (по форме) и трудовыми отношениями (по сути).
При получении заманчивых предложений нельзя вступать в диалог даже из-за интереса или развлечения, это опасно. Мошенники используют методы социальной инженерии и можно не желая попасть под убеждения «профессионалов».
Для создания видимости активности в чатах для предложения работы мошенники, как правило, используют боты — это они присылают скрины с подтверждением операций. Это создает иллюзию массовой работы и успешного заработка участников.
При вступлении в аферу вначале может действительно возникнуть ощущение выполнения реальной работы. Как правило, поначалу деньги мошенники все-таки переводят за работу. Далее с помощью нехитрых уловок аферисты втираются в доверие к жертве, усыпляя бдительность, и разжигают желание получить еще больше. Например, одна из схем обмана – написание отзывов для отелей на сайтах бронирования. Жертву просят писать как можно больше постов, далее убеждают выбрать задание более высокого уровня — перевести за бронирование отеля (либо другую услугу или товар) крупную сумму. После аферисты исчезают, удаляют чаты и переписки, а других способов связаться с ними нет.
Часто люди понимают, что схема похожа на обман, но желание легких денег манит. Не стоит рассчитывать на возможность вовремя выскочить из аферы, высок риск того, что вовремя остановиться не получится и финансовые потери неминуемы.
Стоит помнить, несмотря на разные способы защиты населения, которые предпринимает Банк России для защиты сбережений граждан, банки не компенсируют переводы, при добровольном переводе денег. Шансы вернуть украденное появятся, только если преступников поймают правоохранительные органы и суд обяжет их возместить ущерб.
В таких схемах подработки есть также риск стать соучастником преступления. Если схема афериста предполагает перевод от другого «работника», обманутый человек может обратиться в полицию, указав ваш номер телефона или карты, по которому он перечислил деньги. В этом случае, во-первых, банк может заблокировать счета и карты, а, во-вторых, полиция возбудит уголовное дело. Поэтому нельзя соглашаться на сомнительные схемы заработка, когда нет полной уверенности в их легальности.
Источник: сайт fingram39.ru.
Тем не менее, организовать домашний рацион таким образом, чтобы экономить деньги и при этом питание было здоровым и качественным, можно.
На чём экономить нельзя?
На качестве продуктов. Тщательно изучаем сроки годности и внешний вид продуктов.
На качестве питания. В рационе всех членов семьи обязательно должны быть свежие овощи, фрукты, продукты, богатые белком. Тотальная жареная картошка и дешёвые макароны, безусловно, уменьшат ваши расходы на питание, но увеличат со временем расходы на лекарства.
На мелких и редких удовольствиях. Ключевое здесь — «редких».
На чём экономить можно?
На полуфабрикатах. Точнее, на замене магазинных — домашними. Сокращение до минимума употребления промышленного «недомяса» – сосисок, колбас, рыбных палочек и наггетсов, готовых салатов, блинчиков и печенья. Вместо этого придётся больше времени расходовать на изготовление домашних полуфабрикатов, но при известной сноровке это делается практически походя. Ну, и постоять у плиты также придётся. Тут, конечно, имеет смысл произвести ревизию своего свободного времени, возможно, пересмотреть время сёрфинга в соцсетях. При желании время на готовку можно выкроить.
На рациональном использовании продуктов питания. Телевизионные повара лихо чистят овощи, выкидывая половину, и эффектно отбрасывают половину отбивной, придавая ей красивую форму, но раз мы решили экономить — постараемся обойтись без внешних эффектов. Не надо ничего выбрасывать. Те продукты, которые испортились в холодильнике — это прямой упрёк хозяйке в нерациональном ведении хозяйства: вы не умеете либо планировать, либо покупать, либо готовить.
На общепите. Если вы всерьёз настроены экономить, учтите, что еда в кафе и столовых больше не для вас. Домашняя еда полезнее, сделана с любовью и дешевле. Если позволяет ваша работа, обзаведитесь контейнерами и термосами.
Инструменты экономии
Первый и самый важный инструмент любой экономии — планирование. И если мы говорим о питании, то придётся собраться семейным советом для разработки стратегии семейной еды. Первый шаг — составление недельного меню. Если сложно с недельным, начните с малого, планируйте на три дня вперёд. Таким образом, у вас появится совершенно чёткий список продуктов питания, которые вам понадобятся. И если его придерживаться, то месячная экономия при разработке меню может составить 20-30% ваших текущих расходов на питание.
Мониторинг цен на аналогичные продукты в разных магазинах. Если закупка происходит раз в неделю, то лучше всего выбирать большие продовольственные магазины с более доступными ценами. Даже если такой магазин находится далеко от вашего дома, расходы на бензин окупятся за счёт большого объёма покупок.
Отслеживание акций. Тут надо быть внимательными: вас должны интересовать не только цены акционных продуктов, но и их сроки годности.
Оцените товар
Развесные продукты дешевле фасованных. У фасованных продуктов изучаем соотношение реального веса продукта в упаковке и его стоимость. Упаковка сахара может быть дешевле, чем другая. Но в другой будет не 800 грамм продукта, а 900.
Если вы ещё не записываете расходы на питание — срочно начинайте. Это чрезвычайно увлекательно, и, анализируя расходы за первый месяц, вы поразитесь насколько часто вы тратите деньги зря.
Источник: сайт fingram39.ru.
Как работает система страхования вкладов
Все банки в России обязаны соблюдать требования законодательства, которые касаются финансовой стабильности, защиты интересов клиентов, противодействия отмыванию средств и др. Контроль за этим осуществляет Банк России. Он выдает финансовым организациям лицензии, разрешающие ведение деятельности, а также имеет полномочия по их отзыву за нарушения. Банки без лицензии работать не могут – в таком случае их деятельность является незаконной.
Все банки, у которых есть лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц являются участниками системы страхования вкладов (ССВ). Их вкладчики защищены и в случае отзыва лицензии могут рассчитывать на страховое возмещение со стороны Агентства по страхованию вкладов (АСВ). Проверить наличие лицензии у своего банка можно на официальных сайтах Банка России и АСВ.
Когда и как получить страховую выплату?
Страховой случай наступает, когда регулятор банковской системы, Банк России, отзывает у банка лицензию или запрещает банку выдавать деньги, объявляя мораторий на удовлетворение требований кредиторов. В этих случаях АСВ определяет банк-агент, через который будут производиться страховые выплаты. От вкладчика «лопнувшего» банка потребуется:
- обратиться в уполномоченный банк-агент или офис АСВ,
- подать заявление на получение страховки,
- предоставить необходимые документы (паспорт и реквизиты банковского счета).
Страховая выплата производится не позднее 14 дней после предоставления всех необходимых документов. Выплату можно получить наличными либо переводом в любой другой банк.
С 19 марта 2024 года за получением страхового возмещения можно обращаться онлайн: через сайт АСВ или портал «Госуслуги».
Страховые лимиты
Государством установлены лимиты страховых выплат вкладчикам. В общем порядке это 1,4 млн рублей для одного банка. При наступлении страхового случая АСВ выплачивает страховое возмещение в пределах этой суммы.
Если есть необходимость разместить на вкладах бОльшую сумму, например 2 млн рублей, то следует разложить деньги по разным банкам: например, 1,4 млн рублей – в один банк и еще 600 тыс. рублей – в другой банк. В этом случае страховка покроет оба вклада.
Кстати!
В послании Федеральному собранию 29 февраля 2024 года Президент России Владимир Путин предложил запустить новый финансовый инструмент – безотзывные сберегательные сертификаты. Разместить деньги можно будет на срок свыше трех лет. Доходность по таким сертификатам будет выше, чем по краткосрочным депозитам. Новый инструмент будет защищен системой страхования на сумму до 2,8 млн рублей.В отдельных случаях государством предусмотрен повышенный лимит страховой выплаты –10 млн рублей:
- деньги лежат в банке на эскроу-счете (специальный счет, на котором хранятся деньги дольщика до введения дома в эксплуатацию, после чего передаются застройщику),
- деньги достались в наследство,
- средства получены с продажи жилья или садового участка,
- на счет зачислено возмещение ущерба жизни, здоровью или личному имуществу,
- на счет поступили социальные выплаты, пособия, субсидии (включая гранты),
- деньги на счету оказались вследствие исполнения решения суда.
Важно!
Если крупная сумма оказалась на счету из-за особых обстоятельств (наследство, продажа жилья, субсидии, судебное решение и др.), то лимит в 10 млн рублей действует лишь при условии, что деньги поступили не раньше, чем за три месяца до того, как у банка отозвали лицензию. Если клиент банка продал квартиру год назад за 15 млн рублей, то при отзыве лицензии у банка по страховке он получит только 1,4 млн рублей.Если лимит все же был превышен, то можно попробовать получить остаток суммы в ходе конкурсного производства, когда активы банка реализуются на рынке, а средства распределяются между кредиторами. Однако в данном случае средств для того, чтобы рассчитаться со всеми кредиторами, может не хватить.
На что не распространяется страховка?
Страховка от государства действует для денег на счетах, банковских картах (личных, зарплатных, студенческих, пенсионных), вкладов (включая срочные, до востребования и в валюте). При этом есть исключения, на которые не распространяется государственная страховка:
- средства на электронных кошельках (ЮMoney, WebMoney ),
- вклады в зарубежных филиалах российских банков,
- средства, находящиеся в доверительном управлении банков,
- средства, размещенные на обезличенных металлических счетах (ОМС),
- инвестиции, размещенные в ценных бумагах (акции, облигации, БПИФы),
- вклады на предъявителя (снять деньги может кто угодно при предъявлении сертификата или сберкнижки, подтверждающих владение).
Эти деньги не застрахованы АСВ. Можно рассчитывать на их возврат только в результате конкурсного производства, однако гарантий нет – все зависит от финансового состояния банка, у которого отозвали лицензию.
21 февраля 2024 года Банк России отозвал лицензию у QIWI Банка. Регулятор сообщил, что банк является участником системы страхования вкладов, поэтому суммы вкладов будут возвращены вкладчикам в размере 100% остатка средств, но не более 1,4 млн. «Деньги на электронных кошельках не застрахованы государством, но их могут компенсировать во время процедуры конкурсного производства или принудительной ликвидации банка за счет взыскания и реализации активов и иного имущества банка», - сообщил Банк России в ответ на вопрос одного из владельцев электронного кошелька.
На что обратить внимание при размещении денег в банке?
- Наличие лицензии Банка России.
- Охват банковского инструмента страховкой от АСВ (есть исключения – электронные кошельки, доверительное управление, ОМС).
- Лимиты страхового покрытия (1,4 млн рублей в общем порядке и 10 млн рублей для отдельных случаев), при превышении суммы раскладываем средства по разным банкам.
Также важно хранить документы о размещении средств (вкладов, счетов, банковских карт и др.) и контролировать корректность указанных в банковских документах личных данных. Это защитит от возможных проблем при наступлении страхового случая.
Автор: Мария Иваткина
Биометрические персональные данные – сведения, характеризующие физиологические и биологические особенности человека, на основании которых можно идентифицировать личность.
Существуют два вида биометрических данных:
• Статические – это уникальные признаки, полученных человеком при рождении: отпечатки пальцев, радужная оболочка глаза, геометрия лица и рисунок вен на ладонях;
• Динамические – характеристики человека, приобретаемые со временем (которые могут меняться с возрастом): голос, подчерк или подпись.
Финансовые организации применяют биометрические персональные данные для идентификации клиентов, это должно помочь предотвратить мошеннические действия. Персональные характеристики позволяют осуществлять безналичные операции и переводы, оплату покупок, дистанционное открытие счетов, вкладов, оформление кредитов.
Единая биометрическая система
ЕБС – это государственная цифровая платформа, которая позволяет установить и подтвердить личность человека по его физиологическим и биологическим характеристикам. С помощью ЕБС можно получать государственные и другие услуги дистанционно или очно. Система разработана «Ростелекомом» по инициативе Минцифры России и Банка России. В ЕБС для идентификации используются одновременно два параметра — голос и лицо (фотоизображение лица человека).
В единой биометрической системе хранятся три типа данных:
• Упрощённая биометрия, для оформления которой потребуется приложение «Госуслуги Биометрия» и подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуги». Такой тип применяется для оплаты проезда в общественном транспорте и в качестве пропуска при проходе на территорию организаций.
• Стандартная биометрия, регистрация которой происходит в приложении «Госуслуги Биометрия». При этом необходимо иметь загранпаспорт нового образца и телефон с NFC-модулем. Этот тип предоставляет доступ к большему числу услуг, например, позволяет оформить карту болельщика, безопасно авторизоваться на Госуслугах, оплатить товары и услуги на сумму до 5 000 рублей и получить ряд других услуг, полный перечень которых указан на сайте ЕБС.
• Подтверждённая биометрия. Оформление этого типа возможно только в отделениях банка с использованием паспортных данных и СНИЛС, он позволяет дистанционно получать банковские услуги, а также оформить усиленную квалифицированную электронную подпись.
Упрощенная или стандартная биометрия требуют обновления раз в 2-3 года, подтвержденная - раз в 5 лет. Если произошла травма, которая повлияла на внешность, биометрию необходимо сохранить в ЕБС повторно. В любой момент человек имеет возможность подать заявление об отказе от сбора, размещения и хранения данных. Сделать это можно в МФЦ или через личный кабинет на портале «Госуслуги».
«Единая биометрическая система позволит расширить число сервисов и повысит доступность услуг для граждан России. Они, в свою очередь, получат высокое качество предоставления услуг, причем в более удобном и оперативном формате. Отмечу, что государственная единая биометрическая система предполагает добровольное участие со стороны каждого россиянина. Это, повторюсь, право гражданина, а не обязанность», — ранее отмечал заместитель председателя правительства РФ Дмитрий Чернышенко.
Источник: сайт fingram39.ru.